Ситуация с банковскими вкладами в последние годы изменилась: они уже не являются простым финансовым инструментом для инвестирования. Налоговые службы пристально следят за доходами граждан, и проценты от вкладов попадают под жесткий контроль. Как же законно избежать уплаты налога на доходы по вкладам в 2026 году?
Сложность заключается в том, что налог начисляется не на общую сумму вклада, а на превышение доходов от него. Это приводит к распространенным ошибкам среди вкладчиков: некоторые держат слишком большие суммы на счетах, не осознавая последствий, в то время как другие недополучают доход, боясь ненужных налогов.
Разберемся, какую сумму можно держать на вкладах в 2026 году, чтобы избежать уплаты налога.
Как рассчитывается налог на доходы по банковским вкладам?
Согласно статье 214.2 Налогового кодекса РФ, налоговая база по вкладам определяется по специальной формуле. Учитывается общая сумма процентного дохода за год по всем вкладам, из которой вычитается необлагаемый минимум. Этот минимум вычисляется как произведение 1 миллиона рублей на максимальную ключевую ставку, действующую на первое число каждого месяца налогового периода.
Важно отметить, что учитывается именно максимальная ставка за год, а не средняя.
Ключевая ставка и необлагаемый минимум
На данный момент ключевая ставка Банка России составляет 15,5%, а максимальная ставка в 2026 году была 16%. Если ставка останется на текущем уровне, то необлагаемый доход от процентов составит: 1 000 000 x 16% = 160 000 рублей. Эта сумма становится «порогом безопасности» для вкладчиков.
Особенности налога на проценты по вкладам
- Проценты учитываются в год фактической выплаты, а не начисления, что может снизить налоговую нагрузку.
- Доход с валютных вкладов пересчитывается в рубли по курсу на момент получения процентов.
- ФНС самостоятельно рассчитывает налог, уведомление появится в личном кабинете в сентябре 2027 года.
- Ответственность за уплату налога лежит на вкладчике — банк не удерживает его автоматически.
- Все вклады одного человека суммируются независимо от количества банков.
- Вклады с процентной ставкой менее 1% годовых не учитываются.
- Налоговые вычеты больше не действуют на новые проценты.
Какую сумму безопасно держать в банке?
Если принять среднюю доходность по вкладам за 2026 год в 15%, расчет будет выглядеть следующим образом: 160 000 / 15 x 100 = примерно 1 065 000 рублей. Эта сумма считается условно безопасной с точки зрения налогообложения в текущем году.
Где открыть выгодный вклад?
С учетом возможного снижения ключевой ставки стоит задуматься о том, фиксировать высокую доходность по вкладу ли сейчас или подождать. Сейчас можно открыть вклад под 27% годовых через сервис Финуслуги. Это не средняя рыночная ставка, а акционное предложение, которое может исчезнуть в любой момент.
Главные причины, почему стоит действовать сейчас:
- Предложение акционное и ограничено по времени — оно может закончиться в любой момент.
- Банк России уже подает знаки о смягчении денежно-кредитной политики, что приведет к снижению процентных ставок.
Открывайте вклад удаленно без посещения офиса банка за 10-15 минут и защищайте свои сбережения от инфляции и налогов!
